Declaración de la renta 2025: novedades, fechas y quién está obligado a declarar

La declaración de la renta 2025 (IRPF 2025) ya tiene calendario y novedades importantes que conviene conocer antes de presentar el borrador. La campaña comienza el 8 de abril de 2026 y finaliza el 30 de junio de 2026.

En esta guía te explicamos las fechas clave, quién debe presentar la declaración, qué deducciones puedes aplicar y qué aspectos conviene revisar para evitar errores.

Aunque se trata de la campaña correspondiente a las rentas obtenidas en 2025, el plazo de presentación se inicia el 8 de abril de 2026 y finaliza el 30 de junio de 2026. Si el resultado es a ingresar con domiciliación bancaria, el plazo concluye el 25 de junio de 2026.

 

¿Cuándo se hace la declaración de la renta 2025?

La campaña de la renta 2025 comienza el 8 de abril de 2026 y finaliza el 30 de junio de 2026.

En las declaraciones a ingresar con domiciliación bancaria, la fecha límite es el 25 de junio de 2026.

Conviene no esperar a los últimos días para presentar la declaración, ya que pueden surgir incidencias técnicas, dudas sobre la documentación o errores en los datos fiscales.

 

Plazo de la renta 2025: fechas clave de la campaña

Estas son las principales fechas que debes tener en cuenta en la campaña de la renta 2025:

• Inicio de campaña: 8 de abril de 2026
• Fin de campaña: 30 de junio de 2026
• Fin del plazo con domiciliación bancaria: 25 de junio de 2026

Tener claro el plazo de la renta 2025 es esencial para evitar recargos, prisas de última hora o la pérdida de oportunidades fiscales por falta de revisión.

 

¿Quién debe presentar la declaración de la renta 2025?

Estarán obligados a presentar la declaración los contribuyentes con rendimientos del trabajo superiores a 22.000 euros anuales.

También deberán declarar aquellos contribuyentes que en 2025 hayan cobrado de dos o más pagadores, o cuyo pagador no les haya retenido o lo haya hecho a tipo fijo, cuando superen la cantidad de 15.876 euros anuales.

Ese límite volverá a ser de 22.000 euros cuando, procediendo de más de un pagador, la suma de las cantidades percibidas del segundo y restantes pagadores no supere en conjunto los 1.500 euros anuales.

En caso de tributación conjunta, deben tenerse en cuenta los límites cuantitativos anteriores, aunque para determinar el número de pagadores se atenderá a la situación individual de cada miembro de la unidad familiar.

 

Autónomos e Ingreso Mínimo Vital

Se mantiene la obligación de declarar para todas las personas físicas que en cualquier momento del período impositivo hayan estado de alta como trabajadores por cuenta propia, ya sea en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos o en otros regímenes equivalentes, cualquiera que sea la cuantía de sus rendimientos.

También deberán presentar la declaración las personas titulares del Ingreso Mínimo Vital y todas las personas integrantes de la unidad de convivencia obligadas a hacerlo para mantener la prestación.

 

Otros casos en los que existe obligación de declarar

También estarán obligados a presentar la declaración quienes perciban:

• Pensiones compensatorias del cónyuge o anualidades por alimentos no exentas superiores a 15.876 euros
• Rendimientos del capital mobiliario y ganancias patrimoniales sometidos a retención cuando superen los 1.600 euros anuales
• Rentas inmobiliarias imputadas, rendimientos del capital mobiliario no sujetos a retención derivados de letras del Tesoro, subvenciones para adquisición de vivienda protegida y otras ayudas públicas, a partir del límite conjunto de 1.000 euros anuales

Es importante recordar que, a efectos de la obligación de declarar, no existe la posibilidad de compensar rendimientos íntegros positivos y negativos del capital mobiliario: solo se computan los rendimientos íntegros positivos.

Si quieres profundizar en cómo tributan tus inversiones, puedes consultar nuestra guía sobre la fiscalidad de los fondos de inversión.

 

Novedades en la declaración de la renta 2025

Entre las principales novedades de la renta 2025 destacan varios cambios que conviene revisar antes de presentar la declaración:

• Se mantiene la obligación de declarar para los autónomos, con independencia del importe de sus rendimientos.
• Las devoluciones a mutualistas pasan a aplicarse de forma automática en la declaración si la AEAT dispone de toda la información necesaria.
• Se mantiene y amplía en plazo la deducción por obras de mejora de la eficiencia energética para determinadas actuaciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2025.
• Se consolidan las nuevas reglas de reducción por alquiler de inmuebles destinados a vivienda habitual.
• Desde el 1 de enero de 2025, quienes tengan más de 300.000 euros en rentas del ahorro pasan a tributar al 30%, frente al 28% anterior.

 

¿Qué deducciones autonómicas se pueden aplicar en la renta 2025?

Las deducciones autonómicas en la renta 2025 pueden variar de forma significativa de una comunidad autónoma a otra, ya que se aplican sobre la cuota íntegra autonómica del IRPF y cada territorio establece sus propios requisitos, límites y condiciones.

Entre las deducciones autonómicas más frecuentes se encuentran las relacionadas con:

• Inversiones en vivienda habitual
• Alquiler de vivienda habitual
• Nacimiento o adopción de hijos
• Familia numerosa
• Parto múltiple
• Gastos de guardería
• Gastos educativos
• Ayudas a mayores de 65 años y/o personas con discapacidad
• Donativos para actividades culturales, deportivas, de investigación o con finalidad ecológica
• Gastos de salud
• Gastos de salud bucodental no estética
• Gastos de salud mental
• Gastos de gafas o lentes de contacto
• Gastos relacionados con la práctica deportiva o hábitos saludables
• Inversión en determinadas sociedades
• Adquisición de vehículos eléctricos
• Residencia en municipios en riesgo de despoblamiento

Por eso, antes de confirmar el borrador, es imprescindible revisar las deducciones específicas que correspondan a la comunidad autónoma en la que se tenga la residencia fiscal.

 

Deducciones generales en la renta 2025

Deducción por adquisición de vehículos eléctricos

Los contribuyentes pueden deducirse un 15% del valor de compra de un vehículo eléctrico que no esté destinado a actividades económicas, con los límites que procedan según el tipo de vehículo.

Además, los puntos de recarga también pueden beneficiarse de una deducción del 15% de los gastos de instalación, con una base máxima anual de 4.000 euros.

 

Deducción por obras de mejora de la eficiencia energética de viviendas

Se amplía un año más el ámbito temporal de aplicación de la deducción por obras de mejora de la eficiencia energética de viviendas, para actuaciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2025, siempre que el certificado correspondiente se expida antes del 1 de enero de 2026.

Dependiendo del tipo de obra y de los requisitos exigibles, la deducción puede ser de:

• 20%, con límite de 5.000 euros, por reducción de la demanda de calefacción y refrigeración.
• 40%, con límite de 7.500 euros, por reducción en el consumo de energía primaria no renovable.
• 60%, con límite de 5.000 euros, en supuestos de rehabilitación energética de edificios.

Deducción por donativos

Las cantidades donadas o satisfechas dan derecho a una deducción del 80% hasta 250 euros y del 40% a partir de ese importe.

Si en los dos períodos impositivos anteriores se hubieran realizado donativos con derecho a deducción a favor de una misma entidad, y el importe de cada uno de los ejercicios fuera igual o superior al del ejercicio inmediato anterior, el porcentaje aplicable sobre la base que exceda de 250 euros será del 45%.

 

Deducción por maternidad

Las madres con hijos menores de tres años pueden deducir 1.200 euros por cada hijo en esa franja de edad, ya sea que trabajen o que cobren el paro.

 

Devoluciones a mutualistas

Para el IRPF de 2024 y ejercicios siguientes, el procedimiento será automático. Si la AEAT dispone de toda la información, la reducción aparecerá en los datos fiscales de cada año con el concepto “Ajuste por Mutualidades – DT2 LIRPF” y se aplicará automáticamente en la declaración.

 

Otros puntos a revisar en la declaración de la renta 2025

Planes de pensiones

La reducción máxima por aportación a un plan de pensiones individual se mantiene en 1.500 euros, pero esa cuantía puede ampliarse hasta un máximo de 10.000 euros si se trabaja por cuenta ajena adscrito a un plan de empleo y se aprovecha el margen de reducción por aportaciones a planes de pensiones de empleo.

En el caso de los autónomos, la reducción puede llegar a 5.750 euros, sumando la aportación al plan individual y al plan de pensiones de empleo simplificado para trabajadores autónomos o planes sectoriales equivalentes.

 

Opciones para mayores de 65 años

Los mayores de 65 años disponen de una exención total sobre las ganancias patrimoniales de hasta 240.000 euros que se reinviertan en una renta vitalicia dentro del plazo legal y con los requisitos establecidos.

Además, también existe exención sobre las ganancias generadas por la transmisión de la vivienda habitual.

 

Alquiler de inmuebles destinados a vivienda habitual

Con el objetivo de fomentar el alquiler de vivienda, se aplican reducciones del rendimiento neto positivo del capital inmobiliario.

En los contratos celebrados entre el 26 de mayo de 2023 y el 31 de diciembre de 2023, la reducción fue del 60% durante 2023 y, a partir del 1 de enero de 2024, resultan aplicables las reducciones del 90%, 70%, 60% o 50% en función de las circunstancias concurrentes.

En los contratos celebrados a partir del 1 de enero de 2024, las reducciones aplicables son:

• 90% para nuevos contratos en zonas de mercado residencial tensionado cuando exista una reducción de más de un 5% respecto al contrato anterior.
• 70% cuando se incorporen viviendas al mercado de alquiler en zonas tensionadas arrendadas a jóvenes de entre 18 y 35 años, o en determinados supuestos de vivienda asequible incentivada o protegida.
• 60% cuando no se cumplan los requisitos anteriores, pero se hayan realizado obras de rehabilitación en los dos años previos a la firma del contrato.
• 50% en cualquier otro caso.

 

Deducciones por contrato de financiación

Desde el ejercicio 2021, los autónomos que tributan por estimación directa pueden beneficiarse de deducciones de hasta el 50% de la cuota íntegra del IRPF generada por su actividad económica mediante contratos de financiación en el sector audiovisual o en espectáculos en vivo.

Además, varias comunidades autónomas contemplan deducciones relacionadas con este tipo de contratos, siempre que se cumplan los requisitos exigidos.

 

Cómo hacer la declaración de la renta 2025 correctamente

Una de las claves para evitar errores en la renta 2025 es no limitarse a confirmar el borrador sin revisarlo con detalle.

Antes de presentar la declaración, conviene comprobar:

• Que los datos personales y familiares sean correctos.
• Que estén bien reflejados los rendimientos del trabajo, del ahorro y del capital inmobiliario.
• Que se hayan incluido correctamente las aportaciones a planes de pensiones.
• Que se apliquen las deducciones estatales y autonómicas que procedan.
• Que no falte información sobre ayudas públicas, alquileres, transmisiones o mutualidades.

El borrador es una herramienta de ayuda, pero no siempre recoge todas las circunstancias fiscales del contribuyente. Una revisión adecuada puede evitar pagar de más o perder beneficios fiscales relevantes.

 

Renta 2025 borrador: por qué conviene revisarlo antes de confirmarlo

Uno de los errores más frecuentes es asumir que el borrador de la renta 2025 contiene toda la información necesaria y todas las deducciones aplicables. Sin embargo, puede haber datos incompletos, deducciones no incorporadas o circunstancias personales no reflejadas correctamente.

Por eso, antes de presentar la declaración es recomendable revisar con atención el borrador y comprobar si existen beneficios fiscales por vivienda, familia, donativos, maternidad, eficiencia energética o deducciones autonómicas que puedan reducir la factura fiscal.

 

Renta Web 2025: qué conviene tener preparado antes de acceder

Antes de entrar en Renta Web 2025, puedes consultar tus datos fiscales en la Agencia Tributaria (Renta Web). Conviene tener preparada toda la documentación relevante para agilizar la revisión de la declaración y comprobar que los datos fiscales se corresponden con la realidad del contribuyente.

Entre la documentación que puede ser útil revisar se encuentra:

• Certificados de rendimientos del trabajo.
• Información sobre aportaciones a planes de pensiones.
• Justificantes de donativos.
• Documentación relativa a vivienda habitual, alquiler o inversiones.
• Certificados energéticos o justificantes de obras de mejora de eficiencia energética.
• Información sobre ayudas públicas o rendimientos del capital.

Tener todo esto preparado facilita la revisión del borrador y ayuda a detectar posibles errores u omisiones antes de presentar la declaración.

 

Preguntas frecuentes sobre la declaración de la renta 2025

¿Cuándo empieza la declaración de la renta 2025?

La campaña comienza el 8 de abril de 2026, correspondiente a las rentas obtenidas durante 2025.

 

¿Cuál es la fecha límite para presentar la declaración de la renta 2025?

La fecha límite general es el 30 de junio de 2026. Si la declaración sale a ingresar y se domicilia el pago, el plazo termina el 25 de junio de 2026.

 

¿Quién está obligado a presentar la declaración de la renta 2025?

Con carácter general, están obligados quienes superen los 22.000 euros anuales de un solo pagador o los 15.876 euros en determinados supuestos con más de un pagador, además de autónomos, beneficiarios del IMV y otros colectivos específicos.

 

¿Qué deducciones se pueden aplicar en la renta 2025?

Se pueden aplicar deducciones estatales y autonómicas, entre ellas las relacionadas con maternidad, donativos, eficiencia energética, vehículos eléctricos, vivienda o determinadas situaciones familiares, siempre que se cumplan los requisitos legales.

 

Conclusión: cómo optimizar tu situación en la renta 2025

La renta 2025 incorpora cambios que conviene analizar con detalle para evitar errores y aprovechar todas las ventajas fiscales disponibles. Revisar el borrador, conocer los límites de obligación de declarar y aplicar correctamente las deducciones puede marcar una diferencia importante en el resultado final.

Más allá de la propia declaración, la fiscalidad forma parte de una visión más amplia que incluye la gestión del patrimonio, las inversiones y la planificación a largo plazo.

Contar con un asesoramiento financiero personalizado permite tomar decisiones más eficientes desde el punto de vista fiscal y patrimonial, adaptadas a cada perfil y a sus objetivos.

Si buscas una visión global para optimizar tu patrimonio y tus inversiones, puedes solicitar asesoramiento financiero a tu medida.

Además, puedes conocer más sobre nuestro enfoque en planificación financiera, donde analizamos cada situación de forma integral.

 

Beatriz Millán Gómez
Directora de asesoría fiscal